UNIDAD I
TEORIA GENERAL DEL DERECHO FISCAL Y RELACION JURDICA TRIBUTARIA

CONTENIDO

1.1.- Actividad financiera del Estado
Ingresos tributarios para el Estado; y Concepto y fundamentos del derecho fiscal y
Hacienda Pública
1.2.- Fuentes del derecho fiscal
Principios doctrinarios del derecho fiscal; y Principios constitucionales del derecho
fiscal, y Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales
1.3.-Relación Jurídica Tributaria
Concepto; Sujeto activo y pasivo; y Elementos esenciales de las contribuciones
1.4.- Nacimiento del tributo o causación del mismo
Crédito fiscal; Época de pago; Exigibilidad; Formas de extinción; y Devolución,
compensación y acreditamiento.

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UNIDAD II
ESTUDIO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION DISPOSICIONES GENERALES, DERECHOS Y OBLIGACIONES DEL SUJETO PASIVO

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CONTENIDO

2.1. Disposiciones generales
Supletoriedad; Reglas de las retenciones de impuestos; Opciones fiscales; Vigencia de
las disposiciones fiscales; Conceptos aplicables a las normas fiscales; Territorio
nacional; Enajenación bienes; Actividad empresarial; Normas que delimitan al sujeto
pasivo; y Residencial, Domicilio y Ejercicios fiscales
2.2. Derechos de los contribuyentes
Promociones y Representación; Asistencia y Consultas; y Negativa ficta
2.3. Obligaciones fiscales de los contribuyentes.
Registro federal de contribuyentes; Contabilidad; Expedición CFDI; Conservación de
la contabilidad; Declaraciones y uso de las tecnologías de la información.

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UNIDAD III
FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES,INFRACCIONES Y MEDIOS DE DEFENSA

 

CONTENIDO

3.1 Organización básica autoridades fiscales
SHCP; SAT; y Organismos descentralizados
3.2 Facultades de las autoridades
Acto administrativo; Facultades del Ejecutivo federal; Solicitudes y requerimientos;
Visitas domiciliarias; Revisión de la contabilidad (Gabinete o escritorio);
Procedimiento Administrativo Ejecución; Notificaciones; y Caducidad
3.3. Infracciones, sanciones y Medios de defensa
Infracciones fiscales y multas; Delitos fiscales y penas; Recursos administrativos;
Juicio Contencioso Administrativo; y Amparo